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商品簡介
作者簡介
序
目次
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本書特色
本書係繼拙著『公司法原論』、『證券交易法導論』二書後，再編整成書的第三本教科書，定名為『企業法制實例與裁判解析──股份有限公司篇』，其內容分成〈設立商業組織──股東、資金與章程〉、〈建構公司法人機關──股東會、董事（會）與監察人〉、〈企業資金與財務運作──盈餘分派、虧損撥補與增減資〉、〈企業編整與轉型──公司重整、併購與關係企業〉及〈公開發行股票與證券市場──上市櫃企業〉等五大核心單元，就企業實務運作的法學教室、實例演習與司法判決評析等，相關公司法制的議題，依作者在月旦法學（教室、裁判時報）、台灣（本土）法學等雜誌上所發表的小篇論文，彙整收錄在本書各單元，共68篇。
當然，本書教材的彙編理念，在於公司企業法制的初學者，並期使讀者在閱讀上與學習公司、上市櫃公司法制的過程中，藉以有效因應、掌握我國股份有限公司與現行企業法制的發展。
本書係繼拙著『公司法原論』、『證券交易法導論』二書後，再編整成書的第三本教科書，定名為『企業法制實例與裁判解析──股份有限公司篇』，其內容分成〈設立商業組織──股東、資金與章程〉、〈建構公司法人機關──股東會、董事（會）與監察人〉、〈企業資金與財務運作──盈餘分派、虧損撥補與增減資〉、〈企業編整與轉型──公司重整、併購與關係企業〉及〈公開發行股票與證券市場──上市櫃企業〉等五大核心單元，就企業實務運作的法學教室、實例演習與司法判決評析等，相關公司法制的議題，依作者在月旦法學（教室、裁判時報）、台灣（本土）法學等雜誌上所發表的小篇論文，彙整收錄在本書各單元，共68篇。
當然，本書教材的彙編理念，在於公司企業法制的初學者，並期使讀者在閱讀上與學習公司、上市櫃公司法制的過程中，藉以有效因應、掌握我國股份有限公司與現行企業法制的發展。
作者簡介
廖大穎
學歷：
國立臺灣大學法律學系畢業、日本國立神戶大學法學博士
現職：
私立東海大學法律學系教授
個人著作：
《專論》
『公司債法理之研究』台北（正典，2003年）
『股份轉換制度之研究』台北（正典，2004年）
『閉鎖性公司研究──契約型商業組織之人合公司論』台北（正典，2009年）
《論文集》
『公司制度與企業金融之法理』台北（元照，2003年）
『公司制度與企業組織設計之法理』台北（新學林，2009年）
『企業法人治理與公司制度論』台北（新學林，2022年）
『證券市場與股份制度論』台北（元照，1999年）
『證券市場與企業法制論』台北（元照，2007年）
『證券市場與投資人保護之法理』台北（新學林，2011年）
《教科書》
『公司法原論』台北（三民書局，2019年八版）
『證券交易法導論』台北（三民書局，2023年九版）
『企業法制實例與裁判解析──股份有限公司篇』台北（新學林，2023年初版）
學歷：
國立臺灣大學法律學系畢業、日本國立神戶大學法學博士
現職：
私立東海大學法律學系教授
個人著作：
《專論》
『公司債法理之研究』台北（正典，2003年）
『股份轉換制度之研究』台北（正典，2004年）
『閉鎖性公司研究──契約型商業組織之人合公司論』台北（正典，2009年）
《論文集》
『公司制度與企業金融之法理』台北（元照，2003年）
『公司制度與企業組織設計之法理』台北（新學林，2009年）
『企業法人治理與公司制度論』台北（新學林，2022年）
『證券市場與股份制度論』台北（元照，1999年）
『證券市場與企業法制論』台北（元照，2007年）
『證券市場與投資人保護之法理』台北（新學林，2011年）
《教科書》
『公司法原論』台北（三民書局，2019年八版）
『證券交易法導論』台北（三民書局，2023年九版）
『企業法制實例與裁判解析──股份有限公司篇』台北（新學林，2023年初版）
序
自序
對新學林主編的承諾，爽約了10年後，而甚者作者又於2020年1月申退轉任東海大學法律系。因此，在繼續服務私校與課暇之餘，將返國任職後這25年間，即先後在月旦法學（教室、裁判時報）、台灣（本土）法學等期刊雜誌上所發表的，相關教授公司法制經驗與學習的小篇論文，進行系統性的彙整，尤其是企業實務與法院判決評釋的傳承，擬充作東海大學「企業法律學程」的輔助性案例教材。
本書是繼拙著《公司法原論》、《證券交易法導論》二書後，再編整成書的第三本教科書，定名為《企業法制實例與裁判解析─股份有限公司篇》，其內容分成〈設立商業組織〉、〈建構公司法人機關〉、〈企業資金與財務運作〉、〈企業編整與轉型〉及〈公開發行股票與證券市場〉等五大單元，就公司法制運作的實務議題，依論文研討性質彙整在本書各單元內容，委由新學林出版公司付梓，發行問世。惟本書與《企業法人治理與公司制度論》一書，同屬相關公司、上市櫃公司法制實務議題之研討，經幸取得東海大學法律學系系務會議欣然同意，收錄為東海大學法學叢書（14），為目前任職單位貢獻些微的研究成果；當然，相關本書所收錄各篇稿件處理，就資料收集、文字繕打及稿件校正等庶務，由當年成大、興大二校的法律所研究生葉鞠萱、詹雅君、張維民、熊谷秀、陳哲斐、蕭雅毓、廖哲宏、張誌純、涂欣成、林祺祥、曾傑民、楊啟志、蔡振宏、楊宏鈞、朱哲群、蘇芳儀、許朋沅、籃元宏、周冠宇、甘文傑、鄭又瑞、莊順雄、邱亮儒、謝昌益、林妙蓉、王翰揚、詹珮君、孫瑋澤、鄭景仁、莊婷雅、林盟仁與大學部王子衡、蔡雅涵等諸多年輕助理，課餘時的大力協助，備極辛勞而功不可沒，另本書順利刊行，亦蒙新學林出版社之慨然允諾，編輯部門同仁規劃、提供出版與專業的編務協助，在此一併致謝。
至於本書各篇內文所載論點與實務運作，或有思慮不周、學殖不足之處，止仰望斯學方家、實務先進，祈請指正，不吝鞭策。
廖大穎 謹識
2023年COVID19疫後新紀元
大肚山麓東大校
對新學林主編的承諾，爽約了10年後，而甚者作者又於2020年1月申退轉任東海大學法律系。因此，在繼續服務私校與課暇之餘，將返國任職後這25年間，即先後在月旦法學（教室、裁判時報）、台灣（本土）法學等期刊雜誌上所發表的，相關教授公司法制經驗與學習的小篇論文，進行系統性的彙整，尤其是企業實務與法院判決評釋的傳承，擬充作東海大學「企業法律學程」的輔助性案例教材。
本書是繼拙著《公司法原論》、《證券交易法導論》二書後，再編整成書的第三本教科書，定名為《企業法制實例與裁判解析─股份有限公司篇》，其內容分成〈設立商業組織〉、〈建構公司法人機關〉、〈企業資金與財務運作〉、〈企業編整與轉型〉及〈公開發行股票與證券市場〉等五大單元，就公司法制運作的實務議題，依論文研討性質彙整在本書各單元內容，委由新學林出版公司付梓，發行問世。惟本書與《企業法人治理與公司制度論》一書，同屬相關公司、上市櫃公司法制實務議題之研討，經幸取得東海大學法律學系系務會議欣然同意，收錄為東海大學法學叢書（14），為目前任職單位貢獻些微的研究成果；當然，相關本書所收錄各篇稿件處理，就資料收集、文字繕打及稿件校正等庶務，由當年成大、興大二校的法律所研究生葉鞠萱、詹雅君、張維民、熊谷秀、陳哲斐、蕭雅毓、廖哲宏、張誌純、涂欣成、林祺祥、曾傑民、楊啟志、蔡振宏、楊宏鈞、朱哲群、蘇芳儀、許朋沅、籃元宏、周冠宇、甘文傑、鄭又瑞、莊順雄、邱亮儒、謝昌益、林妙蓉、王翰揚、詹珮君、孫瑋澤、鄭景仁、莊婷雅、林盟仁與大學部王子衡、蔡雅涵等諸多年輕助理，課餘時的大力協助，備極辛勞而功不可沒，另本書順利刊行，亦蒙新學林出版社之慨然允諾，編輯部門同仁規劃、提供出版與專業的編務協助，在此一併致謝。
至於本書各篇內文所載論點與實務運作，或有思慮不周、學殖不足之處，止仰望斯學方家、實務先進，祈請指正，不吝鞭策。
廖大穎 謹識
2023年COVID19疫後新紀元
大肚山麓東大校
目次
自序／i
目錄／iii
東海大學法學叢書系列／ix
第一單元 設立商業組織──股東、資金與章程／1
一、公司籌備處／3
1.1 公司設立與開業準備行為 3
二、股東出資／11
2.1 股東出資義務與作價入股──技術入股與獎勵員工酬勞入股 11
2.2 員工酬勞入股與股東的勞務出資 27
三、章程調整股東平等原則／32
3.1 特別股（一）──調整股東平等原則的約定 32
3.2 特別股（二）──公司法第157條第1項的概括規定與企業自治界限 39
3.3 發行具否決權特別股的實務爭議 51
四、股份制度／56
4.1 自己股份與註銷股本、員工持股之用 56
五、法人格否認法理／66
5.1 公司股東責任與產業污染環境判賠的事例──臺北地院95年度重訴更（一）字第4號民事判決 66
5.2 公司法人格否認之法理 74
5.3 揭開公司面紗與反向揭開 78
六、企業社會責任（CSR）與永續發展（ESG）／84
6.1 社會公益捐助與公司章程 84
6.2 從CSR到ESG─資本主義發達史的階段性反省 97
第二單元 建構公司法人機關──股東會、董事（會）與監察人／107
◎股份有限公司機關／110
股東會與董事會（一）──企業自治與章程調整股東會權限 110
股東會與董事會（二）──企業自治與章程調整董事會權限 121
一、股東會／131
（一）股東權／131
1.1.1 股東提案制度（一）──提案範圍之合理限制否 131
1.1.2 股東提案制度（二）──權利濫用 146
（二）股東會決議／164
1.2.1 出席不足定額之股東會決議──評最高法院102年度台上字第490號民事判決 164
1.2.2 章程與股東會決議門檻之調整 175
（三）股東與公司間利益衝突／182
1.3.1 限縮股東表決權迴避行使之適用範圍──臺灣高等法院93年度上字第928號民事判決 182
1.3.2 優勢股東之濫用資本多數決 195
（四）股東協議／216
1.4.1 與股東約定的「持有股份之表決權」分離──簡評最高法院106年度台上字第2329號民事判決 216
1.4.2 股東間契約與選任董監的累積投票制 232
二、董事（會）與監察人／238
（一）董事會決議／238
2.1.1 召集程序瑕疵與董事會決議之效力──最高法院97年度台上字第925號民事判決 238
2.1.2 訴請董事會決議不存在與權利濫用──臺灣高等法院98年度上更（三）字第62號民事判決 247
（二）董事義務／257
2.2.1 公司負責人之注意義務與商業判斷原則的適用──臺北地院93年度重訴字第144號民事判決 257
2.2.2 注意義務與忠實義務──英美衡平法院下所創設忠實義務的概念與歐陸法系思維之爭議 266
（三）董事與公司間利益衝突／272
1. 董事報酬／272
2.3.1 企業自治與董監報酬之決定──章程授權董事會議定董監報酬的合理性 272
2. 董事與公司業務競爭／286
2.3.2 競業禁止 286
3. 董事與公司交易／299
2.3.3 公司與董事間的交易與疑慮 299
（四）董事持股質押／313
2.4.1 董監辭任與公司法第197條之1質押股票規範──評最高法院103年度台上字第1732號民事判決 313
（五）對董事訴訟／329
2.5.1 對卸任董事提訴程序與公司法第212條──評最高法院103年度台抗字第603號民事裁定 329
（六）監事制度／339
1. 監察人職權／339
2.6.1 監察人代表公司的訴訟權 339
2. 法人監事／349
2.6.2 選任法人監察人與公司治理 349
第三單元 企業資金與財務運作──盈餘分派、虧損撥補與增減資／359
一、分派盈餘／361
1.1 盈餘分派與虧損撥補（一）──公司的股息股利政策 361
1.2 虧錢公司的發放股息股利 372
二、撥補虧損／377
2.1 盈餘分派與虧損撥補（二）──股東認列虧損與增資 377
三、增資／385
3.1 發行新股與優先認購新股制度 385
3.2 股東行使新股認購權 395
3.3 私募股權與股東約定行使表決──臺北地院103年度金字第104號民事判決 399
四、減資／411
4.1 減資決議與驅逐股東濫權效之爭議──簡評最高法院108年度台上字第1234號民事判決 411
4.2 減資與小股東 425
五、發行債券／431
5.1 私募公司債 431
第四單元 企業編整與轉型──公司重整、併購與關係企業／445
一、重整／447
1.1 以債作股的公司重整合議 447
二、併購／462
2.1 公司合併與換股比例的爭議──聯華電子與合泰半導體的吸收合併案 462
2.2 合併與商譽作價入股 484
2.3 商譽入股 495
2.4 舊瓶裝新酒（？）的彰銀合併爭議 499
三、關係企業／511
3.1 關係企業結構下股東提訴確認他公司股東會決議之不存在──臺灣高等法院98年度上字第149號民事判決 511
3.2 關係企業擔任法人董監的爭議──評臺灣高等法院高雄分院102年度上字第326號民事判決 520
3.3 公司發債與關係企業 536
第五單元 公開發行股票與證券市場──上市櫃企業／549
一、資訊公開／551
1.1.1 企業揭露不實資訊之民事求償（上） 551
1.1.2 企業揭露不實資訊之民事求償（中） 558
1.1.3 企業揭露不實資訊之民事求償（下） 564
1.2 詐欺市場理論 570
1.3 財報不實與會計師賠償投資人損害的因果──觀察臺灣高等法院102年度金上字第2號民事判決的詐欺市場理論看法 575
二、人為操縱市場／595
2.1 意圖影響股票交易價格之炒作行為 595
2.2 論證券交易法第155條第1項第3款、第4款的操縱市場──觀察臺中地院103年度金重訴字第1552號刑事判決 602
三、內部人交易／621
3.1 內線交易 621
3.2 內線交易罪與計算犯罪所得的爭議──最高法院104年度台上字第2932號刑事判決 628
3.3 內線交易犯罪所得之計算 638
四、證券市場之股份有限公司／642
4.1.1 證券市場與企業金融的管道 642
4.1.2 證券市場與資金流通的平台 659
4.1.3 證券市場與公開發行公司的治理 673
4.1.4 證券市場與企業併購的秩序 688
4.2 鴻門宴與彌補投資虧損 703
4.3 全額交割股票與停止上市買賣 708
4.4 大量取得股權之申報 713
4.5 證券投資人保護法 721
目錄／iii
東海大學法學叢書系列／ix
第一單元 設立商業組織──股東、資金與章程／1
一、公司籌備處／3
1.1 公司設立與開業準備行為 3
二、股東出資／11
2.1 股東出資義務與作價入股──技術入股與獎勵員工酬勞入股 11
2.2 員工酬勞入股與股東的勞務出資 27
三、章程調整股東平等原則／32
3.1 特別股（一）──調整股東平等原則的約定 32
3.2 特別股（二）──公司法第157條第1項的概括規定與企業自治界限 39
3.3 發行具否決權特別股的實務爭議 51
四、股份制度／56
4.1 自己股份與註銷股本、員工持股之用 56
五、法人格否認法理／66
5.1 公司股東責任與產業污染環境判賠的事例──臺北地院95年度重訴更（一）字第4號民事判決 66
5.2 公司法人格否認之法理 74
5.3 揭開公司面紗與反向揭開 78
六、企業社會責任（CSR）與永續發展（ESG）／84
6.1 社會公益捐助與公司章程 84
6.2 從CSR到ESG─資本主義發達史的階段性反省 97
第二單元 建構公司法人機關──股東會、董事（會）與監察人／107
◎股份有限公司機關／110
股東會與董事會（一）──企業自治與章程調整股東會權限 110
股東會與董事會（二）──企業自治與章程調整董事會權限 121
一、股東會／131
（一）股東權／131
1.1.1 股東提案制度（一）──提案範圍之合理限制否 131
1.1.2 股東提案制度（二）──權利濫用 146
（二）股東會決議／164
1.2.1 出席不足定額之股東會決議──評最高法院102年度台上字第490號民事判決 164
1.2.2 章程與股東會決議門檻之調整 175
（三）股東與公司間利益衝突／182
1.3.1 限縮股東表決權迴避行使之適用範圍──臺灣高等法院93年度上字第928號民事判決 182
1.3.2 優勢股東之濫用資本多數決 195
（四）股東協議／216
1.4.1 與股東約定的「持有股份之表決權」分離──簡評最高法院106年度台上字第2329號民事判決 216
1.4.2 股東間契約與選任董監的累積投票制 232
二、董事（會）與監察人／238
（一）董事會決議／238
2.1.1 召集程序瑕疵與董事會決議之效力──最高法院97年度台上字第925號民事判決 238
2.1.2 訴請董事會決議不存在與權利濫用──臺灣高等法院98年度上更（三）字第62號民事判決 247
（二）董事義務／257
2.2.1 公司負責人之注意義務與商業判斷原則的適用──臺北地院93年度重訴字第144號民事判決 257
2.2.2 注意義務與忠實義務──英美衡平法院下所創設忠實義務的概念與歐陸法系思維之爭議 266
（三）董事與公司間利益衝突／272
1. 董事報酬／272
2.3.1 企業自治與董監報酬之決定──章程授權董事會議定董監報酬的合理性 272
2. 董事與公司業務競爭／286
2.3.2 競業禁止 286
3. 董事與公司交易／299
2.3.3 公司與董事間的交易與疑慮 299
（四）董事持股質押／313
2.4.1 董監辭任與公司法第197條之1質押股票規範──評最高法院103年度台上字第1732號民事判決 313
（五）對董事訴訟／329
2.5.1 對卸任董事提訴程序與公司法第212條──評最高法院103年度台抗字第603號民事裁定 329
（六）監事制度／339
1. 監察人職權／339
2.6.1 監察人代表公司的訴訟權 339
2. 法人監事／349
2.6.2 選任法人監察人與公司治理 349
第三單元 企業資金與財務運作──盈餘分派、虧損撥補與增減資／359
一、分派盈餘／361
1.1 盈餘分派與虧損撥補（一）──公司的股息股利政策 361
1.2 虧錢公司的發放股息股利 372
二、撥補虧損／377
2.1 盈餘分派與虧損撥補（二）──股東認列虧損與增資 377
三、增資／385
3.1 發行新股與優先認購新股制度 385
3.2 股東行使新股認購權 395
3.3 私募股權與股東約定行使表決──臺北地院103年度金字第104號民事判決 399
四、減資／411
4.1 減資決議與驅逐股東濫權效之爭議──簡評最高法院108年度台上字第1234號民事判決 411
4.2 減資與小股東 425
五、發行債券／431
5.1 私募公司債 431
第四單元 企業編整與轉型──公司重整、併購與關係企業／445
一、重整／447
1.1 以債作股的公司重整合議 447
二、併購／462
2.1 公司合併與換股比例的爭議──聯華電子與合泰半導體的吸收合併案 462
2.2 合併與商譽作價入股 484
2.3 商譽入股 495
2.4 舊瓶裝新酒（？）的彰銀合併爭議 499
三、關係企業／511
3.1 關係企業結構下股東提訴確認他公司股東會決議之不存在──臺灣高等法院98年度上字第149號民事判決 511
3.2 關係企業擔任法人董監的爭議──評臺灣高等法院高雄分院102年度上字第326號民事判決 520
3.3 公司發債與關係企業 536
第五單元 公開發行股票與證券市場──上市櫃企業／549
一、資訊公開／551
1.1.1 企業揭露不實資訊之民事求償（上） 551
1.1.2 企業揭露不實資訊之民事求償（中） 558
1.1.3 企業揭露不實資訊之民事求償（下） 564
1.2 詐欺市場理論 570
1.3 財報不實與會計師賠償投資人損害的因果──觀察臺灣高等法院102年度金上字第2號民事判決的詐欺市場理論看法 575
二、人為操縱市場／595
2.1 意圖影響股票交易價格之炒作行為 595
2.2 論證券交易法第155條第1項第3款、第4款的操縱市場──觀察臺中地院103年度金重訴字第1552號刑事判決 602
三、內部人交易／621
3.1 內線交易 621
3.2 內線交易罪與計算犯罪所得的爭議──最高法院104年度台上字第2932號刑事判決 628
3.3 內線交易犯罪所得之計算 638
四、證券市場之股份有限公司／642
4.1.1 證券市場與企業金融的管道 642
4.1.2 證券市場與資金流通的平台 659
4.1.3 證券市場與公開發行公司的治理 673
4.1.4 證券市場與企業併購的秩序 688
4.2 鴻門宴與彌補投資虧損 703
4.3 全額交割股票與停止上市買賣 708
4.4 大量取得股權之申報 713
4.5 證券投資人保護法 721
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