出口退(免)稅一本通‧2020年版（簡體書）

出口退免稅業務專業性強，涉及國際貿易、跨境稅收等業務難點、風險點，政策和管理都相對複雜。本書由“國際貿易操作實務”和“出口退（免）稅實務”上、下兩部分組成，以業務為主線，將政策與管理規定、國際貿易知識與出口退（免）稅實務操作有機融合，深入講解企業對外貿易及通關收匯操作、出口退免稅政策和管理規定、保稅加工和保稅物流的涉稅問題、跨境提供應稅行為相關規定等內容。



本書貼近業務實際，內容全面翔實，既可以幫助進出口稅收管理崗位稅務幹部切實增強崗位勝任力，也可以供企業辦稅人員、相關從業者學習國際貿易業務和出口退稅實務，是一本系統的教科書、全面的參考書、實用的工具書。



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上篇 國際貿易操作實務

第一章 國際貨物銷售合同

第一節 國際貨物銷售合同的訂立

第二節 國際貨物銷售合同的內容

第二章 國際貿易術語

第一節 國際貿易術語概述

第二節 常用的國際貿易術語

第三章 出口通關規則

第一節 海關概述

第二節 報關單位

第三節 出口貨物報檢

第四節 出口貨物報關

第五節 通關一體化

第四章 國際貨物運輸

第一節 海洋運輸和內河運輸

第二節 航空運輸

第三節 鐵路運輸

第四節 公路運輸

第五節 快件運輸

第五章 國際貿易結算

第一節 匯付

第二節 信用證支付

第三節 托收

第四節 傭金和折扣

第五節 收匯管理

第六章 國際貨物貿易單證實務

第一節 貨物相關單證

第二節 通關單證

第三節 出口貨物退(免)稅備案單證

第七章 特殊國際貿易形式

第一節 保稅制度與加工貿易

第二節 市場採購貿易

第三節 跨境電子商務

下篇 出口退(免)稅實務

第八章 出口退(免)稅制度

第一節 出口退(免)稅原理

第二節 我國出口退稅制度的發展歷程

第九章 出口退(免)稅基本要素

第一節 出口退(免)稅的企業範圍

第二節 出口退(免)稅的業務範圍

第三節 出口退(免)稅的稅種和退稅率

第四節 出口退(免)稅的計算方法

第五節 出口退(免)稅的計稅依據

第六節 出口退(免)稅的申報期限和地點

第七節 出口退(免)稅的申報方式

第八節 出口退(免)稅的預算級次

第十章 出口退(免)稅備案管理

第一節 出口退(免)稅備案

第二節 出口退(免)稅變更

第三節 出口退(免)稅備案撤回

第四節 集團公司成員企業備案

第五節 代辦退稅情況備案

第六節 離境退稅商店及退稅代理機構備案

第七節 其他備案事項

第十一章 出口貨物勞務增值稅免抵退稅

第一節 出口貨物勞務免抵退稅的含義及範圍

第二節 出口貨物勞務免抵退稅計稅依據

第三節 出口貨物勞務免抵退稅的計算

第四節出口貨物勞務免抵退稅申報

第五節 免抵退稅業務增值稅納稅申報

第十二章 出口貨物勞務增值稅免退稅

第一節 出口貨物勞務免退稅的含義及範圍

第二節 出口貨物勞務免退稅的計稅依據

第三節 出口貨物勞務免退稅的計算

第四節 出口貨物勞務免退稅的申報

第五節 免退稅業務的增值稅納稅申報

第十三章 跨境應稅行為適用增值稅零稅率

第一節 適用範圍

第二節 退(免)稅辦法與退稅率

第三節 計稅依據

第四節 出口退(免)稅申報

第五節 跨境應稅行為增值稅納稅申報

第十四章 出口貨物消費稅政策

第一節 消費稅退(免)稅和徵收

第二節 退稅申報

第三節 計稅依據及計算

第四節 出口貨物消費稅專用繳款書

第十五章 出口適用增值稅免稅政策

第一節 適用增值稅免稅的出口貨物勞務

第二節 適用增值稅免稅的跨境應稅行為

第三節 免稅業務的增值稅納稅申報

第四節 來料加工免稅證明及核銷

第五節 國家計劃內出口的捲煙免稅及核銷

第十六章 出口適用增值稅徵稅政策

第一節 適用範圍

第二節 應納增值稅的計算

第十七章 特殊業務出口稅收政策及管理制度

第一節 外貿綜合服務

第二節 跨境電子商務出口貨物

第三節 境外旅客離境退稅

第四節 外國駐華使(領)館及其館員在華購買貨物和服務

第五節 交通運輸工具和機器設備先退稅後核銷

第六節 啟運港退稅

第七節 融資租賃

第八節 市場採購

第九節 橫琴、平潭開發有關增值稅和消費稅政策

第十節 研發機構採購國產設備增值稅退稅

第十一節 視同出口貨物及對外提供加工修理修配勞務

第十二節 防範稅收風險若干增值稅政策

第十三節 綜合保稅區增值稅一般納稅人資格試點

第十四節 海南島離島旅客購物免稅

第十八章 放棄適用相關政策

第一節 放棄適用退(免)稅政策

第二節 放棄適用增值稅零稅率

第三節 放棄免稅

第四節 恢復適用出口退(免)稅政策

第十九章 出口退(免)稅證明

第一節 委託出口貨物證明

第二節 代理出口貨物證明

第三節 代理進口貨物證明

第四節 出口貨物退運已補稅(未退稅)證明

第五節 出口貨物轉內銷證明

第六節 中標證明通知書

第七節 證明的補辦

第八節 證明的作廢

第二十章 出口退(免)稅管理規定

第一節 出口退(免)稅分類管理

第二節 出口退(免)稅收匯管理

第三節 用於出口退稅的增值稅進貨憑證管理

第四節 出口退(免)稅與增值稅有關制度的銜接

第五節 新冠肺炎疫情防控期間出口退(免)稅有關工作規定

第六節 出口退(免)稅相關會計處理規定

第七節 出口退(免)稅違章 處理

參考文獻