圖解稅務籌畫（簡體書）

本書用“圖解+案例”的方式，通過圖解企業涉稅業務向稅務籌劃人員展現各項涉稅業務的籌劃方法，是企業稅務籌劃人員工作過程中必備的指導工具書。
本書從稅務籌劃人員必知、必會出發，結合企業實際發生的各項涉稅業務，向稅務籌劃人員展現了各項涉稅業務的稅務籌劃處理。全書共分為10章，介紹了企業設立初期、營運階段、稅款繳納后以及變更、終止等一系列過程與階段的稅務籌劃管理方法、風險防范策略。還包含企業稅務代理、關聯企業稅務籌劃、對外貿易稅務籌劃、企業投資與籌資等方面內容。以便稅務人員“一看就懂、一學就會、現查現用”，輕松掌握企業稅務籌劃技能，快速勝任企業稅務籌劃工作。
本書適合稅務籌劃新手、在職稅務籌劃人員、企業經營管理者、企業培訓及咨詢人員、高校財務管理專業的師生閱讀和使用。

王淑敏，北京弗布克管理咨詢有限公司財務管理研究中心總顧問，中國注冊會計師。先后在中國農業銀行、新中基實業股份公司、北京中京華會計師事務所等從事財務會計、審計等工作，20年財務會計從業經驗，在財務會計和審計領域有著豐富的實踐經驗。

實力圖解 即學即會
關鍵事項 具體籌劃
操作難點 舉例詳述
籌劃風險 重點提示

第1章　企業稅務籌劃必知、必會 1
1.1　企業涉稅10大程序 2
1.1.1　稅務登記 2
1.1.2　設立憑證賬簿 3
1.1.3　報送財會制度 3
1.1.4　領購發票 3
1.1.5　納稅申報 3
1.1.6　確定稅款 4
1.1.7　代扣代繳稅款 4
1.1.8　配合稅務檢查 4
1.1.9　納稅籌劃 5
1.1.10　變更、終止涉稅處理 5
1.2　企業8類適用稅種 6
1.2.1　工業類企業 6
1.2.2　商業類企業 6 第1章　企業稅務籌劃必知、必會 1
1.1　企業涉稅10大程序 2
1.1.1　稅務登記 2
1.1.2　設立憑證賬簿 3
1.1.3　報送財會制度 3
1.1.4　領購發票 3
1.1.5　納稅申報 3
1.1.6　確定稅款 4
1.1.7　代扣代繳稅款 4
1.1.8　配合稅務檢查 4
1.1.9　納稅籌劃 5
1.1.10　變更、終止涉稅處理 5
1.2　企業8類適用稅種 6
1.2.1　工業類企業 6
1.2.2　商業類企業 6
1.2.3　加工類企業 7
1.2.4　交通運輸業 8
1.2.5　房地產開發業 8
1.2.6　金融保險業 9
1.2.7　郵電通信業 10
1.2.8　娛樂服務業 10
1.3　分辨涉稅權利、義務 11
1.3.1　12項義務 11
1.3.2　14項權利 13
1.4　樹立 5 種籌劃意識 14
1.4.1　意識1：籌劃≠偷稅 14
1.4.2　意識2：籌劃≠避稅 15
1.4.3　意識3：應事前籌劃 15
1.4.4　意識4：價值最大化 15
1.4.5　意識5：籌劃穩健性 15
第2章　企業納稅籌劃及風險早知道 17
2.1　納稅籌劃的6種做法 18
2.1.1　做法1：選擇切入點 18
2.1.2　做法2：利用優惠政策 19
2.1.3　做法3：遞延納稅期 19
2.1.4　做法4：合理轉嫁稅負 20
2.1.5　做法5：選擇企業形式 23
2.1.6　做法6：投資結構優化 25
2.2　稅務籌劃的6個步驟 26
2.2.1　步驟1：明確空間 26
2.2.2　步驟2：診斷風險 27
2.2.3　步驟3：使用技術 29
2.2.4　步驟4：制訂方案 32
2.2.5　步驟5：實施方案 33
2.2.6　步驟6：跟蹤輔導 33
2.3　涉稅風險防范4事項 35
2.3.1　涉稅風險影響因素 35
2.3.2　企業6大涉稅風險 35
2.3.3　涉稅風險3大損失 36
2.3.4　稅務風險防范措施 37
第3章　企業設立初期4項籌劃工作 39
3.1　稅務登記事項 40
3.1.1　設立稅務登記時限 40
3.1.2　設立稅務登記材料 41
3.1.3　設立稅務登記程序 41
3.1.4　稅務登記風險防范 42
3.2　稅務賬簿事項 43
3.2.1　設立稅務賬簿 43
3.2.2　稅務賬證保管 44
3.2.3　財務記賬核算 44
3.2.4　賬簿風險防范 44
3.3　發票管理事項 46
3.3.1　領購發票 46
3.3.2　填開發票 48
3.3.3　保管發票 48
3.3.4　風險防范 48
3.4　納稅籌劃事項 51
3.4.1　選擇組織管理形式 51
3.4.2　選擇投資行業及地區 53
3.4.3　投資方式納稅籌劃 54
3.4.4　會計處理方式籌劃 56
第4章　企業運營期間4大籌劃事項 57
4.1　納稅申報事項 58
4.1.1　納稅申報對象 58
4.1.2　納稅申報內容 59
4.1.3　納稅申報方式 60
4.1.4　納稅申報期限 61
4.1.5　申報風險防范 63
4.2　稅率稅款事項 64
4.2.1　增值稅 64
4.2.2　消費稅 68
4.2.3　營業稅 74
4.2.4　資源稅 76
4.2.5　印花稅 77
4.2.6　房產稅 80
4.2.7　車船稅 83
4.2.8　契稅 84
4.2.9　關稅 86
4.2.10　個人所得稅 90
4.2.11　企業所得稅 97
4.2.12　土地增值稅 100
4.2.13　城鎮土地使用稅 101
4.2.14　城市維護建設稅 103
4.3　繳納稅款事項 104
4.3.1　稅款繳納方式 104
4.3.2　稅款繳納期限 105
4.3.3　稅款退、補、追 105
4.3.4　延期繳納稅款 107
4.3.5　繳款風險防范 108
4.4　扣繳義務事項 109
4.4.1　扣繳義務人 109
4.4.2　各稅種扣繳義務 110
4.4.3　扣繳風險防范 113
第5章　企業稅后風險防范2大事項 115
5.1　納稅評估 116
5.1.1　納稅評估期限 116
5.1.2　納稅評估內容 116
5.1.3　評估風險防范 122
5.2　稅務檢查 122
5.2.1　配合稅務檢查 122
5.2.2　企業稅后自查 124
5.2.3　稅檢風險防范 125
第6章　企業合并、分立、終止籌劃 127
6.1　企業合并稅務籌劃 128
6.1.1　增值稅籌劃 128
6.1.2　營業稅籌劃 129
6.1.3　消費稅籌劃 129
6.1.4　企業所得稅籌劃 130
6.2　企業分立稅務籌劃 131
6.2.1　增值稅籌劃 132
6.2.2　消費稅籌劃 132
6.2.3　營業稅籌劃 133
6.2.4　企業所得稅籌劃 133
6.3　企業終止稅務籌劃 134
6.3.1　企業破產稅務籌劃 135
6.3.2　企業解散稅務籌劃 136
第7章　企業稅務代理4大關鍵事項 137
7.1　簽訂委托合同 138
7.1.1　準備階段：協商一致 138
7.1.2　簽訂階段：關系確立 138
7.2　實施代理業務 139
7.2.1　稅務代理業務范圍 139
7.2.2　稅務代理實施程序 139
7.3　終止代理關系 140
7.3.1　自然終止 140
7.3.2　人為終止 141
7.4　控制代理風險 141
7.4.1　引起風險的兩大因素 141
7.4.2　稅務代理的三種風險 142
7.4.3　代理風險防范六措施 143
第8章　關聯企業籌劃以及風險防范 147
8.1　關聯企業籌劃4種思路 148
8.1.1　思路1：縮小稅基或降低稅率 148
8.1.2　思路2：延緩關聯納稅期限 148
8.1.3　思路3：合理歸屬年度所得 149
8.1.4　思路4：合理轉移企業稅負 149
8.2　關聯企業籌劃3大策略 149
8.2.1　策略1：稅負轉移 149
8.2.2　策略2：互惠定價 150
8.2.3　策略3：租賃籌劃 152
8.3　關聯企業涉稅風險防范 152
8.3.1　關聯企業3大涉稅風險 152
8.3.2　關聯企業風險防范措施 154
第9章　對外貿易3大稅種稅務籌劃 157
9.1　稅種1：增值稅出口退稅 158
9.1.1　利用出口退稅政策 158
9.1.2　合理選擇出口方式 160
9.1.3　減少產品結匯數額 160
9.2　稅種2：消費稅出口退稅 160
9.2.1　利用退稅政策 160
9.2.2　退貨納稅籌劃 161
9.3　稅種3：關稅的納稅籌劃 162
9.3.1　完稅價格的籌劃 162
9.3.2　關稅稅率的籌劃 163
9.3.3　利用減免稅政策 164
第10章　企業籌資與投資稅務籌劃 165
10.1　企業籌資稅務籌劃 166
10.1.1　籌劃方法1：
籌資方式的稅務籌劃 166
10.1.2　籌劃方法2：
籌資結構的稅務籌劃 167
10.1.3　籌劃方法3：
發行債券的稅務籌劃 168
10.1.4　籌劃方法4：
短期負債籌資稅務籌劃 170
10.2　企業投資稅務籌劃 171
10.2.1　籌劃方法1：
投資方式的稅務籌劃 171
10.2.2　籌劃方法2：
投資地點的稅務籌劃 172
10.2.3　籌劃方法3：
投資規模的稅務籌劃 173
10.2.4　籌劃方法4：
投資行業的稅務籌劃 173

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