從零開始學出納（簡體書）

本書由淺入深，全面、系統地介紹了出納的基本技能、知識的運用，書中將理論和實踐緊密結合，同時配以適當的實訓，將專業的理論知識轉化為職業技能。全書以師徒兩人對話的形式，結合內容加入了大量的圖例及案例，充分地展示了一個出納從新手成功演練成能手的過程。本書手把手教課，涉及內容廣泛，從出納該具備的基礎技能、憑單的填制、現金業務的處理、銀行存款業務的結算，到發票的管理以及稅收管理等。
本書共分7章。第1章介紹了出納行業的概況及對出納崗位的要求等；第2章介紹了現金的收付業務的具體處理流程；第3章介紹了銀行帳戶的管理及國內轉帳等結算業務的處理；第4章介紹了出納帳簿的設置與登記；第5章介紹了常用的國際結算方式和銀行借款相關業務的處理；第6章介紹了我國企業各應納稅種、發票的領購及填開和其他涉稅事項；第7章介紹了出納人員在工作交接時應注意的各種事項。

目 錄

第1章 面紗後的“他”——出納 1
1.1 掌櫃——出納 1
1.1.1 我成功了——我是出納 2
1.1.2 出納是幹什麼的 4
1.1.3 出納上崗的必備“武器” 6
1.1.4 出納該有的原則及業務能力 12
1.1.5 出納與會計的微妙關係 14
1.2 動動手——出納的基本操作技能 15
1.2.1 書寫規定——阿拉伯數字 16
1.2.2 書寫規定——中文大寫數位 17
1.2.3 填制和審核原始憑證 17
1.2.4 填制和審核記帳憑證 25
1.3 “指”上談兵——點鈔 30
1.3.1 人民幣的基本常識 30
1.3.2 假鈔的種類 32
1.3.3 假鈔的識別方法 33
1.3.4 點鈔的基本要求 34
1.3.5 運用巧手——手工點鈔 37
1.3.6 外來力量——機器點鈔 45
1.4 工作的好幫手 46
1.4.1 幫手1——點鈔機 46
1.4.2 幫手2——保險櫃 47
1.4.3 幫手3——電子計算器 50
1.4.4 幫手4——電子支付密碼器 51
第2章 我和“現金”的秘密約會 56
2.1 看守“它”——現金管理 56
2.1.1 內部控制——現金的保管 57
2.1.2 多少有規定——庫存現金的限額管理 58
2.1.3 收支有規定——現金日常管理 59
2.2 “它”的收支有情況 62
2.2.1 瞧，“它”來了 63
2.2.2 哎，“它”走了 68
2.3 徹底清查“它” 75
2.3.1 我該如何清查“它” 75
2.3.2 “它”多了，怎麼辦 78
2.3.3 “它”少了，怎麼辦 79
2.4 現金流量表 80
2.4.1 “它”有什麼用 81
2.4.2 “它”是由什麼組成的 81
2.4.3 我該根據哪些資料進行編制 84
第3章 我的“賬”上明珠——銀行結算業務 86
3.1 看管“它”——銀行存款 86
3.1.1 “它”的成立不容易——銀行帳戶 87
3.1.2 帳戶A——基本存款帳戶 90
3.1.3 帳戶B——一般存款帳戶 95
3.1.4 帳戶C——臨時存款帳戶 96
3.1.5 帳戶D——專用存款帳戶 98
3.2 多姿多彩——銀行結算方式 100
3.2.1 支票結算 100
3.2.2 銀行匯票結算 106
3.2.3 銀行本票結算 114
3.2.4 商業匯票結算 119
3.2.5 匯兌結算 133
3.2.6 委託收款結算 137
3.2.7 托收承付結算 141
3.2.8 信用卡結算 143
3.2.9 銀行存款清查的核算 144
第4章 金錢的藍圖——出納帳簿 147
4.1 版圖規劃——出納日記帳的設置 147
4.1.1 出納日記帳有什麼用 148
4.1.2 出納日記帳對於登記有何要求 149
4.2 三大版塊——帳簿的登記 155
4.2.1 現金日記帳的登記 156
4.2.2 銀行存款日記帳的登記 159
4.2.3 出納備查帳簿的登記 159
4.3 對與錯的對決——錯賬的查找與更正 168
4.3.1 無所遁形——錯賬的查找 168
4.3.2 撥亂反正——錯賬的更正 171
第5章 “外”太空——國際 結算業務和銀行借款業務 174
5.1 它們是誰——外匯常識 175
5.1.1 外匯 175
5.1.2 匯率 176
5.1.3 外匯風險 178
5.2 我該如何選擇——國際結算方式 179
5.2.1 匯款 179
5.2.2 托收 182
5.2.3 信用證 183
5.2.4 收付方式的選用 185
5.2.5 收付條款 187
5.3 銀行借款業務 188
5.3.1 銀行借款的種類及核算 188
5.3.2 銀行借款的條件 190
5.3.3 銀行借款的程式 191
第6章 拓展——其他事宜 193
6.1 企業納稅 193
6.1.1 稅收是否很重要 194
6.1.2 國稅應交的稅種 196
6.1.3 地稅應納稅種 210
6.2 發票 220
6.2.1 發票的領用 221
6.2.2 發票的填開及管理 222
6.2.3 發票的鑒別 224
6.2.4 違反發票管理法規行政處罰 225
6.3 納稅申報 226
6.3.1 納稅申報的對象 226
6.3.2 納稅申報的期限 227
6.3.3 納稅申報的方式及內容 227
6.4 出口退稅 228
6.4.1 申請辦理出口退稅登記的條件 228
6.4.2 出口退稅登記的一般程式及附送資料 229
6.4.3 什麼情況可以申請出口退稅 230
6.5 其他事項 232
6.5.1 如何辦理一般納稅人 232
6.5.2 工商年檢有哪些步驟 234
6.5.3 會計電算化 236
第7章 出納工作交接 240
7.1 交接原因和內容 240
7.1.1 交接原因 241
7.1.2 交接的具體內容 241
7.2 交接步驟 242
7.2.1 交接前的準備工作 242
7.2.2 正式辦理交接 242