2014年證券從業資格考試輔導教材：證券發行與承銷（簡體書）

《2014年證券從業資格考試輔導教材：證券發行與承銷》是專門為參加“證券從業人員資格考試”的人士編寫的一本應試輔導書，嚴格依據中國證券業協會頒布的最新考試大綱和指定教材編寫。
在《2014年證券從業資格考試輔導教材：證券發行與承銷》的編寫上，突出了功能性、實用性和及時性。所謂講義，就是依據指定教材，歸納整理的考試要點，旨在幫助考生迅速、全面掌握考試內容；所謂真題，就是將歷次考試真題穿插于講義、本章練習題之中，旨在幫助考生鞏固所學知識，凸顯考試要點；所謂預測，就是《2014年證券從業資格考試輔導教材：證券發行與承銷》的所有練習題都是依據考試真題的特點、難度及形式進行編寫，旨在幫助考生提升應試能力。
《2014年證券從業資格考試輔導教材：證券發行與承銷》作為一本正式出版的“證券從業人員資格考試”應試輔導書，內容新穎，形式活潑，功能實用，可以幫助廣大讀者輕松通過考試。

知識講解 緊扣考試教材，提煉考點，各個擊破
把握重點 結合工作實際，簡化陳述，突出重點
實戰分析 配套歷年真題，名師精解，清晰透徹
預測試題 潛心研究多年，直擊真題，志在必得
《證券發行與承銷/2014年證券從業資格考試輔導教材》特色：
緊扣大綱，同步開發
2014年考試大綱和指定教材都提出了新的考核要求，《證券發行與承銷/2014年證券從業資格考試輔導教材》嚴格依據最新大綱和教材編寫，充分體現教材的變化與要求。
歸納重點，學練結合
對重點、難點、常考點進行深入提煉與講解，結合歷年真題予以全方位分析，讓讀者迅速掌握考點，提升解題能力，事半功倍。
規范命題，深度解析
嚴格依據考試題型、題量、難度，擬定每章同步自測題及模擬試卷，精準預測考試重點、難點與熱點，百分之百考點覆蓋，百分之百深度解析。
名師點評，答疑解惑
本系列書中所有試題的答案和解析均由名師、專家編寫，并嚴格按照考試大綱進行點評。解析充分、透徹，能夠幫助考生全面地理解試題，并達到舉一反三、觸類旁通的效果。

第一章 證券經營機構的投資銀行業務
知識導圖
第一節 投資銀行業務概述
考點1 投資銀行業的含義
考點2 國外投資銀行業的發展歷史
考點3 我國投資銀行業務的發展歷史
第二節 投資銀行業務資格
考點1 保薦機構的資格
考點2 保薦代表人的資格
考點3 中國證監會對保薦機構和保薦代表人資格的核準
考點4 中國證監會對保薦機構和保薦代表人實行注冊登記管理
考點5 國債承銷業務的資格條件和資格申請
第三節 投資銀行業務的內部控制
考點1 投資銀行業務內部控制的總體要求
考點2 證券公司承銷業務的風險控制
考點3 證券承銷業務中的不當行為及相應處罰
第四節 投資銀行業務的監管
考點1 監管概述
考點2 核準制
考點3 保薦制度
考點4 中國證監會對投資銀行業務的檢查
本章考點自測解析
一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題

第二章 股份有限公司概述
知識導圖
第一節 股份有限公司的設立
考點1 股份有限公司的設立原則、方式、條件和程序
考點2 股份有限公司的發起人
考點3 股份有限公司的章程
考點4 有限責任公司與股份有限公司的瓦為變更
第二節 股份有限公司的股份和公司債券
考點1 股份有限公司的資本-
考點2 股份有限公司的股份
考點3 股份有限公司的公司債券
第三節 股份有限公司的組織機構
考點1 股份有限公司的股東和股東大會
考點2 股份有限公司的董事會
考點3 股份有限公司的經理
考點4 股份有限公司的監事會
第四節 上市公司組織機構的特別規定
考點1 上市公司股東大會的特別規定
考點2 上市公司董事和董事會的特別規定
考點3 上市公司經理工作細則
考點4 上市公司監事和監事會的特別規定
第五節 股份有限公司的財務會計
考點1 關于股份有限公司財務會計的一般規定
考點2 股份有限公司的利潤分配
考點3 公司的公積金及其用途
考點4 公司會計師事務所的聘用和會計賬簿的設置
第六節 股份有限公司的合并、分立、解散和清算
考點1 股份有限公司的合并和分立
考點2 股份有限公司的解散和清算
本章考點自測解析
一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題

第三章 企業的股份制改組
知識導圖
……
第四章 首次公開發行股票的準備和推薦核準程序
第五章 首次公開發行股票并上市的操作
第六章 首次公開發行股票的信息披露
第七章 上市公司發行新股
第八章 可轉換公司債券及可交換公司債券的發行
第九章 債券的發行與承銷
第十章 外資股的發行
第十一章 公司收購
第十二章 公司重組與財務顧問業務

3.計算上述規定的比例時，應當遵守下列規定：
（1）購買的資產為股權的，其資產總額以被投資企業的資產總額與該項投資所占股權比例的乘積和成交金額兩者中的較高者為準，營業收入以被投資企業的營業收入與該項投資所占股權比例的乘積為準，資產凈額以被投資企業的凈資產額與該項投資所占股權比例的乘積和成交金額兩者中的較高者為準；出售的資產為股權的，其資產總額、營業收入以及資產凈額分別以被投資企業的資產總額、營業收入以及凈資產額與該項投資所占股權比例的乘積為準。
購買股權導致上市公司取得被投資企業控股權的，其資產總額以被投資企業的資產總額和成交金額兩者中的較高者為準，營業收入以被投資企業的營業收入為準，資產凈額以被投資企業的凈資產額和成交金額兩者中的較高者為準；出售股權導致上市公司喪失被投資企業控股權的，其資產總額、營業收入以及資產凈額分別以被投資企業的資產總額、營業收入以及凈資產額為準。
（2）購買的資產為非股權資產的，其資產總額以該資產的賬面值和成交金額兩者中的較高者為準，資產凈額以相關資產與負債的賬面值差額和成交金額兩者中的較高者為準；出售的資產為非股權資產的，其資產總額、資產凈額分別以該資產的賬面值.相關資產與負債賬面值的差額為準；該非股權資產不涉及負債的，不適用上述“（三）重大資產重組行為的界定”中“?購買、出售的資產凈額占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末凈資產額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣”的規定。
（3）上市公司同時購買、出售資產的，應當分別計算購買、出售資產的相關比例，并以兩者中比例較高者為準。
（4）上市公司在12個月內連續對同一或者相關資產進行購買、出售的，以其累計數分別計算相應數額，但已按照《重組管理辦法》的規定報經中國證監會核準的資產交易行為無須納入累計計算的范圍，但前述上市公司借殼行為除外。在交易標的資產屬于同一交易方所有或者控制，或者屬于相同或者相近的業務范圍，或者中國證監會認定的其他情形下，可以認定為同一或者相關資產。根據《（上市公司重大資產重組管理辦法）第十二條上市公司在12個月內連續購買、出售同一或者相關資產的有關比例計算的適用意見——證券期貨法律適用意見第11號》的規定，在上市公司股東大會作出購買或者出售資產的決議后12個月內，股東大會再次或者多次作出購買、出售同一或者相關資產的決議的，應當適用本項的規定。在計算相應指標時，應當以第一次交易時最近一個會計年度上市公司經審計的合并財務會計報告期末資產總額、期末凈資產額、當期營業收入作為分母。
……