房地產企業財務管控全方案（簡體書）

第一章 建立財務管理系統
第一節 構建財務管理體系
要點1：財務管理的五大內容
要點2：房地產企業財務管理體系
要點3：構造財務管理體系的步驟與內容
第二節 房地產企業財務部的設置
要點1：地產集團財務管理中心的職能
要點2：分子公司及關聯公司的財務部
第三節 房地產企業財務管理崗位職責
職責1：財務總監崗位職責
職責2：財務經理崗位職責
職責3：融資經理崗位職責
職責4：成本費用主管崗位職責
職責5：稅務會計主管崗位職責
職責6：期款主管崗位職責
職責7：總賬會計崗位職責
職責8：稅務保險會計崗位職責
職責9：成本費用會計崗位職責
職責10：出納崗位職責
職責11：資產管理員崗位職責
第二章 投資管理
第一節 投資管理概述
要點1：地產項目投資的控制
要點2：對外投資的控制
第二節 投資管理流程
流程1：短期投資控制流程
流程2：投資控制流程
流程3：投資決策控制流程
流程4：投資實施和監控流程
流程5：地產項目開發投資決策流程
第三節 投資管理制度
制度1：經營性投資管理辦法
制度2：項目投資管理制度
第四節 投資管理表格
表格1：企業年度投資計劃表
表格2：投資績效預測表
表格3：長期股權投資明細表
表格4：持有至到期投資測算表
表格5：交易性金融資產監盤表
表格6：投資收益分析表
表格7：長期投資月報表
表格8：短期投資月報表
表格9：項目投資開發成本費用估算表
表格10：項目投資計劃與資金籌措表
表格11：全部投資敏感性分析表
表格12：投資成本費用估算匯總表
表格13：項目投資收益分析表
第三章 融資管理
第一節 融資管理要點
要點1：房地產企業融資的特點
要點2：房地產融資的主要途徑
要點3：根據自身實情來確定最優融資結構
第二節 融資管理流程
流程1：借款融資計劃流程
流程2：借款融資申報流程
流程3：提款、用款控制流程
流程4：貸款歸還控制流程
第三節 融資管理制度
制度1：地產集團融資管理制度
制度2：公司籌資內部控制制度
第四節 融資管理表格
表格1：融資項目登記表
表格2：項目融資申報表
表格3：開發貸款方案評審表
表格4：開發貸款提款申請審批表
表格5：開發貸款還款申請審批表
表格6：其他借款融資方案評審表
表格7：貸款還本付息結算表
第四章 全面預算管理
第一節 預算管理概述
要點1：全面預算管理組織
要點2：全面預算管理程序
要點3：全面預算管理的制度建設
要點4：房地產企業的預算編制方法
要點5：推行全面預算管理時須抓好三個結合
第二節 預算管理流程
流程1：年度預算編制流程
流程2：工程（非主體建安工程）預算流程
流程3：工程（主體建安工程）預算流程
第三節 全面預算管理制度
制度1：××××地產企業全面預算管理辦法
制度2：預算審批工作程序
第四節 財務預算管理表格
表格1：主營業務收入現金預算表
表格2：其他業務收入現金預算表
表格3：收到的其他與經營活動有關的現金預算表
表格4：開發成本支出現金預算明細表
表格5：項目開發成本支出現金預算明細表
表格6：開發間接費用預算表
表格7：其他業務成本支出現金預算表
表格8：管理費用預算表
表格9：銷售費用現金預算表
表格10：各項稅費支出現金預算表
表格11：支付的其他與經營活動有關的現金預算表
表格12：投資收回現金預算表
第五章 資金管理
第一節 資金管理要點
要點1：資金的預算管理
要點2：積極抓好項目的資金籌措工作
要點3：資金的風險管理
要點4：加強資金的監督管理
第二節 資金管理流程
流程1：資金清查流程
流程2：售樓現場收款流程
流程3：預結算及工程進度款（采購）支付流程
流程4：零星材料款（金額在10000元以內）的付款流程
流程5：大宗材料款（金額在10000～100000元）的付款流程
流程6：招標材料款（金額在100000元以上）的付款流程
流程7：工程款的付款流程
第三節 資金管理制度
制度1：貨幣資金內部控制制度
制度2：銷售收款管理細則
制度3：款項支付業務管理制度
制度4：資金計劃與執行分析管理辦法
制度5：資金調度與核算管理辦法
制度6：對外借款管理辦法
制度7：擔保管理辦法
第四節 資金管理表格
表格1：資金賬戶資料登記表
表格2：××項目××月資金計劃及審批表
表格3：項目公司、集團公司本部年度資金計劃與平衡分析表
表格4：項目建設資金計劃與平衡分析表
表格5：項目公司、集團公司月度資金計劃與執行分析表
表格6：貸款預警分析表
表格7：資金內部調撥單
表格8：內部擔保聯系單
表格9：內部擔保申請單
第六章 成本控制與管理
第一節 成本控制與管理要點
要點1：房地產企業的成本費用構成
要點2：房地產企業成本控制的總體戰略
要點3：房地產開發關鍵環節的成本控制
第二節 成本控制流程
流程1：招投標階段的成本控制流程
流程2：費用簽證管理流程
流程3：費用報銷管理流程
第三節 成本控制制度
制度1：房地產企業成本控制制度
制度2：目標成本管理實施細則
制度3：成本目標分解工作細則
第四節 成本控制表格
表格1：項目目標成本測算表
表格2：地區各類建筑各種檔次物業建筑成本水平表
表格3：項目總包及主要分包工程承包方式及成本控制目標建議
表格4：項目主要材料（設備）采購方式及成本控制目標建議
表格5： 項目 月合同價款變更情況匯總表
表格6：建安成本動態控制表
第七章 會計核算管理
第一節 會計核算管理要點
要點1：房地產開發企業會計核算對象
要點2：設計和調整會計單據
要點3：科學設置會計科目與賬簿
要點4：統一會計核算程序和規則
第二節 會計核算管理流程
流程1：會計核算組織流程
流程2：賬簿記錄組織流程
流程3：部門日常費用核算工作流程
流程4：審核付款及報賬流程
流程5：固定資產購進核算流程
流程6：固定資產提取折舊核算工作流程
流程7：固定資產清理報廢核算工作流程
流程8：工程款項付出及報賬流程
流程9：材料采購報賬核算流程
流程10：審核采購付款流程
流程11：應付賬款核算流程
流程12：主營業務成本核算工作流程
第三節 會計核算管理制度
制度1：地產集團會計管理及核算規范
第四節 會計核算管理表格
表格1：賬簿啟用和經管人員一覽表
表格2：會計賬冊登記表
表格3：進賬日報表
表格4：財務日報表
表格5：記賬憑證
表格6：收款憑證
第八章 工程結算控制
第一節 工程結算控制要點
要點1：建立明確的工程竣工結算管理辦法及流程
要點2：工程竣工結算資料的確認
要點3：加強工程竣工結算中的廉政建設
要點4：做好工程結算審核
第二節 工程結算流程
流程1：工程結算審核流程
流程2：建設工程竣工結算審計流程
流程3：工程（非主體建安工程）結算流程
流程4：工程（主體建安工程）結算流程
第三節 工程結算控制制度
制度1：工程竣工結算管理規定
制度2：工程付款管理制度
第四節 工程結算管理表格
表格1：付款審批表
表格2：工程款支付申請表
表格3：工程款已支付報表
表格4：結算項目基本信息表
表格5：結算審批表
表格6：工程結算復審情況表
第九章 內部審計管理
第一節 內部審計概述
要點1：內部審計
要點2：審計工作的基本原則
要點3：發揮企業內部審計的戰略職能優勢
第二節 審計工作流程
流程1：一般審計工作流程
流程2：審計部審計工作流程
第三節 審計管理制度
制度1：內部審計制度
制度2：審計組管理制度
第四節 內部審計管理表格
表格1：審計工作方案
表格2：審計工作底稿
第十章 稅務風險控制
第一節 稅務風險控制要點
要點1：稅務風險內控的內容與要素
要點2：建立稅務內控管理組織
要點3：營造稅務的內控環境
要點4：稅務風險內控制度
要點5：要加強稅務風險識別
要點6：確保稅務風險管理的信息溝通順暢
要點7：要積極進行納稅籌劃
要點8：要積極應對稅務檢查
第二節 稅務內部控制流程
流程1：稅務風險管理流程
流程2：日常稅務管理流程
流程3：發票管理流程
第三節 稅務內部控制制度
制度1：稅務管理規范
制度2：稅務風險管理制度
第四節 稅務內部控制表格
表格1：納稅風險評估報告內容表
表格2：發票領取登記臺賬