稅務代理實務（簡體書）

《現代經濟與管理類規劃教材：稅務代理實務》是根據本科院校培養應用型人才的任務要求，按照使學生既掌握稅務代理的理論知識，又培養其稅務代理實務操作能力的思路，採取先闡述稅務代理實務相關理論，繼而進行稅務代理實務操作能力訓練來設計體例和安排教學內容。全書共10章。第1章為稅務代理總論篇，闡述稅務代理實務的基本理論，為以後各章的學習奠定基礎；第2章至第4章為涉稅服務稅務代理篇，均為從事稅務代理工作的基本理論；第5章至第7章為納稅申報代理實務篇，每章均從稅法基本規定和稅種納稅申報代理實務兩個角度進行闡述，目的是鞏固基礎知識，通過企業的實際操作案例，提升學生稅務代理實務操作的能力；第8章至第9章為稅務代理納稅審查篇，有助於培養學生納稅審查意識，提高稅務代理審查水平；第10章為其他稅務代理事宜，介紹代理稅務行政覆議操作要點、從事稅務代理的執業風險因素等。《稅務代理實務》可作為財政專業、稅務專業、會計專業、財務管理專業、審計專業，以及工商管理類專業的本科教材。該教材同時適用于高職高專院校相關專業的需要，也可作為財會人員、稅務人員的業務用書或供自學使用。

黎群，博士，北京交通大學經濟管理學院企業文化管理研究所所長，副教授，碩士研究生導師。兼任中國企業文化研究會特邀研究員，中國企業聯合會、中國企業家協會全國企業文化優秀成果評審特邀專家。2002年赴美國杜肯大學商學院做訪問學者。迄今出版企業文化著作5部，發表企業文化、戰略管理領域的期刊論文70餘篇，主持省部級科研課題和面向企業的應用研究課題近20項。王莉，博士，北京交通大學經濟管理學院企業文化管理研究所教師。主要從事企業文化、組織行為學和人力資源管理方面的教學和科研工作。翻譯出版或參與編寫了多部相關書籍，參與省部級和面向企業的應用研究課題多項。．

第1章　稅務代理總論
1.1　稅務代理概述
1.1.1　稅務代理的含義
1.1.2　稅務代理的特點
1.1.3　稅務代理原則
1.1.4　稅務代理在稅收征納關係中的作用
1.2　稅務代理制度
1.2.1　稅務代理制度的內涵和類型
1.2.2　稅務代理制度的產生與發展
1.3　註冊稅務師及稅務師事務所
1.3.1　註冊稅務師及服務範圍
1.3.2　註冊稅務師資格的取得
1.3.3　稅務師事務所
1.4　稅務代理的業務範圍及規則
1.4.1　稅務代理的範圍
1.4.2　稅務代理中註冊稅務師的執業規則
1.5　稅務代理的法律關係和法律責任
1.5.1　稅務代理的法律關係
1.5.2　稅務代理的法律責任
思考與練習

第2章　稅務管理與稅務登記代理實務
2.1　稅務管理概述
2.1.1　稅務管理體制
2.1.2　分稅制下的稅務管理體制
2.1.3　我國稅務管理機構的設置及其職能劃分
2.2　企業稅務登記代理實務
2.2.1　開業稅務登記
2.2.2　變更稅務登記
2.2.3　停業、複業登記
2.2.4　注銷稅務登記
2.2.5　外出經營報驗登記
2.3　納稅事項稅務登記代理實務
2.3.1　增值稅一般納稅人認定登記
2.3.2　稅種認定登記代理實務
思考與練習

第3章　發票領購與審查代理實務
3.1　發票代理領購實務
3.1.1　發票的種類與使用範圍
3.1.2　發票領購管理規程
3.1.3　代理領購發票操作要點
3.2　發票填開的要求及操作要點
3.2.1　發票的開具要求
3.2.2　發票填開的操作要點
3.3　發票審查代理實務
3.3.1　代理發票審查的基本內容
3.3.2　代理發票審查的基本方法
思考與練習

第4章　建賬建制代理實務
4.1　代理建賬建制的基本要求及範圍
4.1.1　代理建賬建制的適用範圍
4.1.2　代理建賬建制的基本要求
4.2　代理建賬建制的基本內容及規範
4.2.1　代理建賬建制的基本內容
4.2.2　代理記帳操作規範
思考與練習

第5章　流轉稅納稅申報代理實務
5.1　增值稅納稅申報代理實務
5.1.1　應納稅額的計算
5.1.2　代理增值稅申報操作規範
5.1.3　代理填制增值稅納稅申報表的方法
5.1.4　增值稅防偽稅控系統對增值稅專用發票的認購及具體要求
5.1.5　代理生產企業免、抵、退稅申報操作規範
5.2　消費稅納稅申報代理實務
5.2.1　消費稅應納稅額計算方法
5.2.2　代理消費稅納稅申報操作規範
5.2.3　代理填制《消費稅納稅申報表》的方法
5.3　營業稅納稅申報代理實務
5.3.1　營業稅應納稅額的計算方法
5.3.2　代理營業稅納稅申報操作規範
5.3.3　代理填制《營業稅納稅申報表》的方法
思考與練習

第6章　所得稅納稅申報代理實務
6.1　個人所得稅納稅申報代理實務
6.1.1　個人所得稅的計算方法
6.1.2　個人所得稅代理納稅申報操作規範
6.1.3　代理填制個人所得稅納稅申報表的方法
6.2　企業所得稅納稅申報代理實務
6.2.1　企業所得稅的計算方法
6.2.2　代理企業所得稅納稅申報操作規範
6.2.3　代理填制企業所得稅納稅申報表的方法
思考與練習

第7章　其他稅種納稅申報代理實務
7.1　土地增值稅納稅申報代理實務
7.1.1　土地增值稅的計算方法
7.1.2　代理土地增值稅納稅申報操作規範與申報表填制方法
7.2　印花稅納稅申報代理實務
7.2.1　印花稅的計算方法
7.2.2　代理印花稅納稅申報操作規範與申報表填制方法
7.3　房產稅納稅申報代理實務
7.3.1　房產稅的計算方法
7.3.2　代理房產稅納稅申報操作規範與申報表填制方法
7.4　城鎮土地使用稅納稅申報代理實務
7.4.1　城鎮土地使用稅的計算方法
7.4.2　代理城鎮土地使用稅納稅申報操作規範與申報表填制方法
7.5　資源稅納稅申報代理實務
7.5.1　資源稅應納稅額的計算方法
7.5.2　資源稅代理申報操作規範
7.5.3　代理填制資源稅納稅申報表的方法
思考與練習

第8章　代理納稅審查方法
8.1　納稅審查的基本方法
8.1.1　順查法和逆查法
8.1.2　詳查法和抽查法
8.1.3　核對法和查詢法
8.1.4　比較分析法和控制計算法
8.2　納稅審查的基本內容
8.2.1　會計報表的審查
8.2.2　會計帳簿的審查與分析
8.2.3　會計憑證的審查與分析
8.2.4　不同委託人代理審查的具體內容
8.3　賬務調整的基本方法
8.3.1　賬務調整的作用
8.3.2　賬務調整的原則
8.3.3　賬務調整的基本方法
8.3.4　錯賬的類型及調整範圍
思考與練習

第9章　代理納稅審查實務
9.1　代理流轉稅納稅審查實務
9.1.1　代理增值稅納稅審核實務
9.1.2　代理消費稅納稅審核實務
9.1.3　營業稅納稅審核代理實務
9.2　代理所得稅納稅審查實務
9.2.1　個人所得稅納稅審核代理實務
9.2.2　代理企業所得稅納稅審查實務
9.3　其他稅種納稅審核代理實務
9.3.1　印花稅納稅審核代理實務
9.3.2　土地增值稅納稅審核實務
9.3.3　房產稅納稅審核代理實務
9.3.4　土地使用稅納稅審核代理實務
思考與練習

第10章　其他稅務代理事宜
10.1　稅務行政覆議代理實務
10.1.1　稅務行政覆議的受案範圍
10.1.2　稅務行政覆議的參加人
10.1.3　稅務行政覆議的管轄原則
10.1.4　稅務行政覆議申請
10.1.5　稅務行政覆議受理
10.1.6　稅務行政覆議證據
10.1.7　稅務行政覆議審查和決定
10.1.8　稅務行政覆議文書的送達
10.1.9　代理稅務行政覆議的基本前提與操作規範
10.2　稅務諮詢與稅務顧問
10.2.1　稅務諮詢
10.2.2　稅務顧問
10.2.3　現代稅務諮詢——稅收籌劃
10.3　註冊稅務師執業文書
10.3.1　執業文書的種類
10.3.2　執業文書的基本要求
10.4　代理填報涉稅文書操作規範
10.4.1　代理填報涉稅文書的種類
10.4.2　填報涉稅文書的基本程序
10.5　稅務代理執業風險與質量控制
10.5.1　稅務代理的執業風險
10.5.2　稅務師事務所的質量控制
思考與練習
附錄A　本書引用的稅率表
參考文獻