內部控制理論與實務（簡體書）

本書由中國內部審計協會組織專家、學者編寫。是在新頒布的《企業內部控制基本規範》的框架指導下，本著立足國情、傳承弘揚，借鑒國際、超越創新，尊重差異、體現共性，突出重點、注重實效，量力而行、穩步推進，寬嚴適度、重在引導的原則，理論與實踐相結合、國內與國際相比較，新舊規範相銜接，每章都有思考題與案例分析練習，具有前瞻性、規範性、指導性的特點，可做廣大審計人員后續教育和高等財經院校教材。

編者寄語
第一章 內部控制導論
第一節 內部控制概述
第二節 公司治理與內部控制
第三節 SOX法案與內部控制
第四節 ERM與內部控制
本章小結
第二章 COSO內部控制框架
第一節 內部控制的目標
第二節 內部控制的要素
第三節 內部控制的環境
第四節 風險評估
第五節 控制活動
第六節 信息與溝通
第七節 監督
第八節 內部控制要素綜合案例分析
本章小結
第三章 內部控制組織與責任
第一節 內部控制的組織
第二節 高管層在內部控制中的責任
第三節 董事會在內部控制中的責任
第四節 內審人員在內部控制中的責任
第五節 內部控制的執行與監督
第六節 內部控制組織與責任綜合案例分析
本章小結
第四章 內部控制基本做法與要求
第一節 內部控制的主要方法
第二節 內部控制的主要程序
第三節 內部控制的要求
第四節 內部控制的策略
第五節 內部控制基本做法綜合案例分析
本章小結
第五章 企業內部控制制度設計與分析
第一節 與內部控制環境有關的內部控制制度設計與分析
第二節 與風險管理有關的內部控制制度設計與分析
第三節 與內部控制活動有關的內部控制制度設計與分析
第四節 與監督及信息溝通有關的內部控制制度設計與分析
第五節 不相容職務分離與關鍵控制點
第六節 內部控制制度設計與綜合案例分析
本章小結
第六章 直接或聞接體現財務報表項目的內部控制
第一節 銷售與收款循環關鍵的內部控制
第二節 購貨與付款循環關鍵的內部控制
第三節 生產循環關鍵的內部控制
第四節 籌資與投資循環關鍵的內部控制
第五節 貨幣資金循環關鍵的內部控制
第六節 工程項目和固定資產項目關鍵的內部控制
第七節 財務會計報告編制關鍵的內控制度
第八節 信息披露關鍵的內部控制
本章小結
第七章 管理業務專項內部控制
第一節 預算控制
第二節 對子公司的控制
第三節 擔保控制
第四節 合同控制
第五節 人力資源政策控制
第六節 計算機信息系統控制
本章小結
第八章 內部控制的監督
第一節 內部控制監督的步驟
第二節 內部控制監督的符合性測試方法
第三節 銷售與收款循環測試
第四節 購貨與付款循環測試
第五節 生產循環測試
第六節 籌資與投資循環測試
第七節 貨幣資金循環測試
第八節 業務循環內部控制綜合案例分析
本章小結
第九章 內部控制評價
第一節 內部審計與內部控制的關係
第二節 內部審計對內部控制的評價
第三節 內部控制管理建議
第四節 內部控制審核與評價
第五節 內部控制審核與評價綜合案例
本章小結
第十章 內部控制與風險管理
第一節 企業內部控制與風險管理概述
第二節 內部環境與風險管理實踐
第三節 目標制定活動的風險管理
第四節 事件識別活動的風險管理
第五節 風險評估活動的風險管理
第六節 風險反應活動的風險管理
第七節 控制活動的風險管理
第八節 信息溝通活動的風險管理
第九節 監督活動的風險管理
第十節 角色與責任的風險管理
本章小結