納稅人稅法知識讀本：經案說法（簡體書）

本書分為六章，主要介紹了納稅人基本稅法理念，公民個人納稅知識，企業所得稅知識，商品稅和財產稅知識，個體戶、個人獨資企業與合伙企業納稅知識，以及稅收征管與稅務行政復議知識。本書從最基本的稅法知識講起，涵蓋稅法知識的方方面面。在敘述中，以日常工作、生活中的實際案例為引子，詳細分析了常見的稅法知識點，對一些容易混淆的概念進行剖析，幫助納稅人理解稅法難點，讓讀者充分領會其中的道理，做一個明明白白的納稅人。

翟繼光，所得稅、納稅籌劃專家，北京大學哲學學士、法學博士，現任教于中國政法大學。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任。擔任中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會高級講師、中財訊財稅籌劃技術研究院高級講師、點睛政法網絡學堂高級講師，在全國各地講授稅法100余場。在《中國稅務》、《稅務研究》、《涉外稅務》、《法制日報》、《經濟日報》、《中國稅務報》、《中國財經報》、《第一財經日報》和《上海財稅》等報刊雜志上發表論文90余篇。主要著作：《中華人民共和國企業所得稅法釋義》、《企業納稅籌劃》、《企業所得稅實務指南》、《新企業所得稅法及實施條例實務操作與籌劃指南》、《美國聯邦最高法院經典稅法案例評析》。

第一章 納稅人基本稅法理念
一、無代表，不納稅
二、稅收是文明的對價
三、人的一生不可避免的兩件事——死亡與納稅
四、人民具有三種身份：投票人、納稅人和受益人
五、稅收是喂養政府的奶娘
六、拔鵝毛而不讓鵝叫的藝術
七、國家征稅應該取之有度
八、具備可稅性的事物才可以征稅
九、找上帝收稅：稅法面前人人平等
十、稅率高稅收不一定多
第二章 公民個人納稅知識
一、誰動了我的工資
二、老總的年薪為什么比副總的低
三、年終獎如何發放才能最節稅
四、股票期權所得如何納稅和節稅
五、勞務報酬如何納稅和節稅
六、稿酬所得如何納稅和節稅
七、特許權使用費所得如何納稅
八、購置、擁有車輛需要繳納哪些稅
九、投資理財需要繳納哪些稅
十、二手房買賣需要繳納哪些稅
十一、房屋租賃需要繳納哪些稅
十二、律師如何納稅
十三、出租車司機如何納稅
十四、演員如何納稅
十五、推銷員和代理員如何納稅
十六、建筑人員如何納稅
十七、廣告人員如何納稅
十八、下崗失業人員可以享受哪些稅收優惠
十九、殘疾人可以享受哪些稅收優惠
二十、軍隊轉業人員可以享受哪些稅收優惠
二十一、如何判斷自己的所得是否達到萬元
二十二、如何填寫《個人所得稅納稅申報表》
二十三、如何確定納稅申報的期限、地點和方式
第三章 企業所得稅知識
一、哪些企業需要繳納企業所得稅
二、各類企業承擔什么納稅義務
三、企業所得稅稅率是多少
四、企業的所有收入是否都需要納稅
五、企業所得稅應納稅所得額如何計算
六、企業轉讓資產所得如何計算
七、企業發生年度虧損如何彌補
八、企業存貨成本如何扣除
九、外國企業設立的機構場所如何計算應納稅所得額
十、計算應納稅所得額時哪些項目不能扣除
十一、企業對外投資資產成本如何扣除
十二、境外虧損能否用境內盈利彌補
十三、企業所得稅應納稅額是如何計算的
十四、境外所得如何計算應納稅額
十五、國家對農業規定了哪些企業所得稅優惠政策
十六、國家對公共基礎設施項目規定了哪些企業所得稅優惠政策
十七、國家對小型企業規定了哪些企業所得稅優惠政策
十八、國家對殘疾人員規定了哪些企業所得稅優惠政策
十九、國家對創業投資規定了哪些企業所得稅優惠政策
二十、在哪些情況下可以享受加速折舊的企業所得稅優惠政策
二十一、企業從事哪些活動可以享受稅額抵扣的優惠政策
二十二、企業所得稅法如何規范關聯企業的轉讓定價行為
二十三、企業所得稅法還規定了哪些反避稅制度
二十四、企業如何繳納企業所得稅
二十五、企業在哪些情況下承擔扣繳稅款的義務
二十六、新舊企業所得稅法過渡政策有哪些
第四章 商品稅和財產稅知識
一、哪些主體需要繳納增值稅
二、增值稅的稅率是多少
三、一般納稅人增值稅應納稅額如何計算
四、進口環節增值稅如何計算
五、小規模納稅人增值稅應納稅額如何計算
六、增值稅有哪些優惠政策
七、如何繳納增值稅
八、哪些主體需要繳納營業稅
九、營業稅的稅率是多少
十、營業稅應納稅額如何計算
十一、營業稅有哪些優惠政策
十二、如何繳納營業稅
十三、哪些主體需要繳納消費稅
十四、消費稅的稅率是多少
十五、如何計算消費稅的應納稅額
十六、如何繳納消費稅
十七、如何繳納土地增值稅
十八、如何繳納耕地占用稅
十九、如何繳納城鎮土地使用稅
二十、如何繳納印花稅
第五章 個體戶、個人獨資企業與合伙企業納稅知識
一、個體戶如何計算個人所得稅
二、個體戶如何計算應納稅所得額
三、個體戶納稅的基本流程是什么
四、個人獨資企業和合伙企業如何計算應納稅所得額
五、個人開辦兩個企業如何計算應納稅所得額
六、個人開辦兩個企業如何計算投資者費用扣除
七、個人獨資企業和合伙企業納稅的基本流程是什么
第六章 稅收征管與稅務行政復議知識
一、企業如何辦理設立稅務登記
二、企業如何辦理變更稅務登記和注銷稅務登記
三、稅務登記證件在企業的生產經營中能起哪些作用
四、納稅人在稅收征管中享有哪些權利
五、納稅人在稅收征管中承擔哪些義務
六、對征稅行為如何提起行政復議
七、對稅收保全措施如何提起行政復議
八、對稅收強制執行如何提起行政復議
九、對稅務行政處罰如何提起行政復議
十、對稅務機關不作為如何提起行政復議
參考文獻