新編稅收理論與實務

本書分為六篇：稅收基本理論與實務、自然稅（即資源和環境稅）理論與實務、商品稅理論與實務、財產稅理論與實務、所得稅理論與實務、稅收綜合理論與實務。系統性的介紹中國現行全部稅種，反映了稅收政策，具有如下特色：一、內容新穎、側重實體。二、案例豐富、計算準確。三、突破傳統教材框架，培養學生綜合應用能力。四、對稅收和稅收要素進行重新分類和排序。五、對一些專業術語進行規範，並根據實際需要提出新的概念。六、理論與實務緊密結合，培養學生創新能力和實踐能力。

第一篇　稅收基本理論與實務
第一章 稅收基本理論與實務(１)
第一節 稅收概念和稅收職能(１)
第二節 稅收要素 (３)
第三節 稅收分類和稅收體系(１１)
第四節 稅權劃分(１７)
第二篇　自然稅理論與實務
第二章 資源稅和耕地占用稅(２３)
第一節 資源稅徵稅對象、 納稅環節和納稅人(２４)
第二節 資源稅計稅方法和稅率(２６)
第三節 資源稅計稅依據(２８)
第四節 資源稅稅額減免(３２)
第五節 資源稅徵收管理(３４)
第六節 耕地占用稅(３５)
第三章 菸葉稅和消費稅(４１)
第一節 菸葉稅(４１)
第二節 消費稅徵稅對象、 納稅環節和納稅人(４２)
第三節 消費稅計稅方法和稅率(４６)
第四節 消費稅計稅依據(４９)
第五節 消費稅稅額抵扣和減免退稅(５５)
第六節 消費稅徵收管理(５７)
２ 中國新編稅收理論與實務
第三篇　商品稅理論與實務
第四章 關稅和船舶噸稅(６０)
第一節 關稅徵稅對象、 納稅環節和納稅人(６１)
第二節 關稅計稅方法和稅率(６２)
第三節 關稅計稅價格(６６)
第四節 關稅稅額減免(６９)
第五節 關稅徵收管理(７０)
第六節 進境物品進口稅(７２)
第七節 船舶噸稅 (７６)
第五章 增值稅(８０)
第一節 徵稅對象、 納稅環節和納稅人(８１)
第二節 稅率、徵收率和計稅方法(９３)
第三節 銷售額 (１０５)
第四節 進項稅額抵扣 (１１３)
第五節 預繳增值稅 (１２２)
第六節 稅額減免(１３３)
第七節 出口 (跨境) 增值稅(１５３)
第八節 徵收管理 (１６７)
第六章 附加稅費和印花稅(１８０)
第一節 附加稅費 (１８０)
第二節 印花稅 (１８４)
第四篇　財產稅理論與實務
第七章 契稅和土地增值稅 (１９６)
第一節 契稅 (１９６)
第二節 土地增值稅 (２０３)
目　錄　３　
第八章 城鎮土地使用稅和房產稅 (２１５)
第一節 城鎮土地使用稅 (２１５)
第二節 房產稅 (２２２)
第九章 車輛購置稅和車船稅 (２２８)
第一節 車輛購置稅 (２２８)
第二節 車船稅 (２３４)
第五篇　所得稅理論與實務
第十章 企業所得稅 (２４１)
第一節 納稅人和徵稅對象 (２４２)
第二節 計稅方法和稅率(２４３)
第三節 應稅收入(２４９)
第四節 稅收扣除 (２６８)
第五節 應納稅所得額 (２９７)
第六節 核定方式、 源泉扣繳和清算所得(３１２)
第七節 稅額抵扣和稅額減免 (３１７)
第八節 徵收管理 (３２４)
第十一章 個人所得稅 (３２９)
第一節 納稅人和徵稅對象 (３２９)
第二節 計稅方法和稅率 (３３８)
第三節 應納稅所得額 (３４０)
第四節 稅額抵扣和稅額減免(３６９)
第五節 徵收管理(３７５)
第六篇　稅收綜合理論與實務
第十二章 稅收綜合理論與實務 (３８１)
第一節 資源品稅收綜合(３８１)
４ 中國新編稅收理論與實務
第二節 消費品稅收綜合 (３８３)
第三節 進口稅收綜合 (３８５)
第四節 出口稅收綜合 (３８７)
第五節 房地產稅收綜合 (３８９)
第六節 自然稅、 商品稅、 財產稅、 所得稅綜合 (３９３)