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中國大陸投資財經知識須知:中國增值稅與出口退稅實務
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中國大陸投資財經知識須知:中國增值稅與出口退稅實務

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中國大陸投資財經知識須知— 增值稅與出口退稅實務 目 錄 2008.02.28
作者莊昆明會計師簡介
中國大陸台商企業財稅菁英培訓班
易簡管理顧問股份有限公司簡介
中國大陸投資財經知識須知系列 訂 書 單
台灣財稅規劃、經營管理系列 訂 書 單
中國大陸投資財經知識須知系列 自 序

目 錄

增值稅徵稅與納稅方式
壹、“增值稅”徵稅範圍與納稅義務人
貳、增值稅稅率
參、增值稅“一般納稅人”和“小規模納稅人” 的認定
肆、增值稅一般納稅人資格年度審驗
伍、增值稅銷售額與銷項稅額
陸、幾種特殊銷售行為的增值稅徵免問題
柒、工業企業銷售廢料(下腳)收入與增值稅管理 《東莞市》
捌、增值稅進項稅額
玖、運輸費用進項稅額抵扣
壹拾、海關完稅憑証的進項稅額抵扣
壹拾壹、免稅農業產品進項稅額抵扣
壹拾貳、生產企業增值稅一般納稅人自廢舊物資經營單位購買廢舊物資進項稅額抵扣
壹拾參、不得從“銷項稅額”中抵扣的 “進項稅額”
壹拾肆、“視同銷售貨物行為”徵收增值稅
壹拾伍、增值稅幾種特殊經營行為的稅務處理

稅務機關對增值稅專用 發票領用、使用的管理
壹拾陸、中國大陸發票的種類及使用範圍
壹拾柒、發票種類及票樣
壹拾捌、“出口專用發票套打軟體”簡介
壹拾玖、購買、開具增值稅發票以及抄稅、報稅、認證等工作步驟
貳拾、增值稅防偽稅控基礎知識﹙蘇州市下屬昆山市國稅局發佈﹚
貳拾壹、增值稅專用發票使用規定
貳拾貳、銷貨退回或折讓的稅務處理
貳拾參、銷售免稅貨物開具發票問題
貳拾肆、發票保證金
貳拾伍、使用電腦開具發票有關規定
貳拾陸、稅務機關代開專用發票
貳拾柒、增值稅專用發票開立時限規定

稅務機關對增值稅進項抵扣憑證認證的管理
貳拾捌、增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣規定
貳拾玖、加強新辦商貿﹙批發、零售﹚企業增值稅徵收管理有關規定
參拾、輔導期增值稅一般納稅人增購增值稅專用發票預繳增值稅有關問題
參拾壹、輔導期一般納稅人實施先比對後扣稅 有關管理規定

增值稅納稅申報
參拾貳、增值稅應納稅額的計算
參拾參、增值稅納稅地點
參拾肆、增值稅納稅義務發生時間及納稅期限
參拾伍、增值稅一般納稅人納稅申報工作流程
參拾陸、增值稅一般納稅人納稅申報辦法
參拾柒、增值稅網上申報﹙蘇州市國家稅務局綠色通道增值稅網上申報範例﹚
參拾捌、一般納稅人增值稅納稅 申報報表實例﹙蘇州市國家稅務局綠色通道增值稅網上申報範例﹚

特殊問題處理
參拾玖、丟失防偽稅控系統開具的進項增值稅 專用發票的處理
肆拾、銷項增值稅專用發票被盜、丟失的處理
肆拾壹、增值稅一般納稅人恢復抵扣進項稅額 資格後有關問題

偷稅行為處理
肆拾貳、增值稅常見的偷漏稅手法及違法罰則
肆拾參、增值稅一般納稅人取得的帳外經營部分防偽稅控增值稅專用發票進項稅額抵扣規定
肆拾肆、增值稅一般納稅人用進項留抵稅額抵減 增值稅欠稅問題

出口退稅—出口貨物退 (免)稅的基本政策
肆拾伍、出口退﹙免﹚稅操作流程
肆拾陸、出口貨物退(免)稅的條件及退(免)稅方法簡介
肆拾柒、出口貨物退(免)稅的資格及退(免)稅方法認定
肆拾捌、出口貨物退稅率
肆拾玖、小型和新發生出口業務的企業的增值稅出口退稅管理規定
伍拾、生產企業出口非自產貨物(包括“視同自產貨物”)出口貨物退(免)稅的管理規定
伍拾壹、“四自三不見”業務
伍拾貳、出口企業辦稅指南(蘇州國稅國稅)
伍拾參、生產企業出口貨物退增值稅一律實行免、抵、退稅管理辦法﹙“一般貿易”、“進料加工”﹚
伍拾肆、生產企業出口貨物實行免抵退稅辦法後有關城市維護建設稅、教育費附加政策

特殊區域退免稅問題
伍拾伍、保稅區內退(免)稅政策
伍拾陸、出口加工區退(免)稅政策
伍拾柒、加工貿易從海關監管特殊區域提取 料件退免稅問題

來料加工貿易 免稅管理規定
伍拾捌、“加工貿易”的意義與型態
伍拾玖、來料加工、來件裝配復出口和深加工結轉的增值稅、消費稅免稅規定
陸拾、來料加工貿易免稅管理辦法(昆山市)

“免、抵、退”稅出口退稅單證的申請與納稅申報
陸拾壹、生產企業“免、抵、退”稅的“預申報”和“正式申報”環節
陸拾貳、生產企業“免、抵、退”稅業務相關表單樣本
陸拾參、出口退(免)稅申報作業實務
陸拾肆、外貿企業、生產企業進料加工復出口貨物退增值稅計算公式
陸拾伍、生產企業進料加工復出口貨物的增值稅出口退稅的“免、抵、退”稅計算公式細述
陸拾陸、生產企業“免、抵、退”稅的“購進法”和“實耗法”的區別
陸拾柒、使用“口岸電子執法系統出口退稅子系統”網上提交報關單
陸拾捌、出口收匯核銷管理規定與實例
陸拾玖、辦理出口貨物退(免)稅應該何時提供出口收匯核銷單?
柒拾、申報出口退稅免於提供紙質出口收匯核銷單試行出口企業範圍
柒拾壹、外貿企業進料、來料加工業務退免稅 證明管理

視同內銷徵稅與 不能退免稅情況
柒拾貳、七種行為不能申請出口退稅
柒拾參、出口貨物視同內銷補徵稅規定
柒拾肆、出口企業未在規定期限內進行退稅申報以及出口不予退稅的貨物視同內銷徵稅的處理

出口貨物退(免)稅清算與單證備案制度
柒拾伍、出口貨物退(免)稅清算
柒拾陸、出口貨物(免)稅單證備案制度

增值稅出口退﹙免﹚稅的會計作業
柒拾柒、增值稅的會計作業—會計帳戶的設置規定
柒拾捌、生產企業“免、抵、退”稅業務的賬簿 設置及帳務處理
柒拾玖、外貿企業出口退稅的賬務處理

中國大陸投資財經知識須知— 增值稅與出口退稅實務 版權聲明

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