最新中國稅收制度（簡體書）

《最新中國稅收制度》從稅收基礎理論和基本知識入手，以介紹最新中國稅收制度為主要目標，在內容上強調理論性和實務性兼備，但以實務性為主，闡述稅收制度、稅制結構、稅制改革及具體稅種的操作實務的基礎知識。《最新中國稅收制度》集中介紹了全部最新的增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅和個人所得稅政策，以及房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、契稅、車輛購置稅、車船稅、印花稅、煙葉稅等相關稅種及政策。可以說，囊括了到目前為止中豳正在發揮調控作用的全部稅種，涵蓋了稅收領域的主要知識點。因此，《最新中國稅收制度》有助于讀者全面了解和掌握稅收實務，適合于希望了解和掌握最新中國稅收制度的所有人員及企業管理人員閱讀，可以作為從事經濟管理工作的相關人員的培訓教材和參考書。

第一篇 稅收制度基礎理論
第一章 稅收與稅法
第一節 稅收的含義與特徵
一、稅收的含義
二、傳統意義的稅收特徵
第二節 稅法的含義與構成要素
一、稅法的含義
二、稅法的構成要素

第二章 中國稅收制度
第一節 中國稅收的起源與變遷
第二節 新中國的稅收制度
第三節 最新稅制改革的主要內容
一、最新稅制改革的背景
二、最新稅制改革的主要內容
第四節 現行稅收制度的基本情況

第二篇 商品稅類
第三章 增值稅
第一節 增值稅概述
一、增值稅的計稅原理及方法
二、增值稅的來源
三、增值稅的類型
四、增值稅的特點
五、中國增值稅的發展歷程
第二節 征稅范圍
一、征稅范圍的一般規定
二、征稅范圍的特殊規定
第三節 稅率和徵收率
一、增值稅稅率
二、徵收率
三、增值稅稅率的調整
四、舊貨銷售
第四節 納稅人的分類及管理
一、納稅人的一般規定
二、納稅人的分類標準
三、納稅人的分類管理
第五節 稅收優惠
一、稅收優惠的一般規定
二、稅收優惠的特殊規定
第六節 應納稅額的計算
一、一般納稅人應納稅額的計算
二、小規模納稅人應納稅額的計算
第七節 銷項稅額的計算
一、銷項稅額的計算
二、銷售額的計算
第八節 進項稅額的確定
一、準予抵扣的進項稅額
二、不得抵扣的進項稅額
三、進項稅額的轉出
第九節 進口貨物應納稅額的計算
一、進口貨物適用稅率
二、應納稅額的計算
第十節 出口貨物退(免)稅制度
一、出口貨物退(免)稅基本政策
二、出口貨物退(免)稅的適用范圍
三、出口退稅的計算
第十一節 增值稅申報繳納
一、納稅義務發生時間
二、徵收機關
三、納稅期限
四、納稅地點
第十二節 增值稅專用發票管理
一、專用發票的基本規定
二、專用發票的領購與開具
三、報稅與繳銷
四、認證與稅額抵扣
五、已開具專用發票丟失的處理
六、失控增值稅專用發票的處理
練習與思考

第四章 消費稅
第一節 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
三、消費稅與增值稅的關係
第二節 消費稅征稅范圍
一、煙
二、酒及酒精
三、化妝品
四、貴重首飾及珠寶玉石
五、鞭炮焰火
六、成品油
七、汽車輪胎
八、摩托車
九、小汽車
十、高爾夫球及球具
十一、高檔手表
十二、游艇
十三、木制一次性筷子
十四、實木地板
第三節 消費稅納稅人
一、納稅義務人
二、代收代繳義務人
三、課稅環節
第四節 稅率
一、稅率形式
二、消費稅稅率
三、適用稅率的特殊規定
第五節 生產銷售環節應納稅額的計算
一、從價計征消費稅的計算辦法
二、從量計征消費稅的計算辦法
三、復合計征消費稅的計算辦法
第六節 自產自用環節應納稅額的計算
一、自產自用應稅消費品的稅務處理
二、自產自用環節應納稅額的計算
第七節 委托加工環節應納稅額的計算
一、委托加工應稅消費品的稅務處理
二、委托加工環節應納稅額的計算
第八節 進口環節應納稅額的計算
一、進口應稅消費品的稅務處理
二、進口環節應納稅額的計算
第九節 批發環節應納稅額的計算
一、批發卷煙的稅務處理
二、批發環節應納稅額的計算
第十節 零售環節應納稅額的計算
一、零售應稅消費品的稅務處理
二、零售環節應納稅額的計算
第十一節 出口退(免)稅
一、出口貨物退(免)稅基本政策
二、出口貨物退(免)稅的適用范圍
三、出口貨物退稅率
四、出口退稅管理
第十二節 消費稅申報繳納
一、納稅義務發生時間
二、納稅地點
三、納稅期限
四、報稅繳稅的方法
練習與思考

第五章 營業稅
第一節 營業稅概述
一、營業稅概念
二、營業稅的特點
三、營業稅的發展歷程
四、營業稅的作用
第二節 營業稅征稅范圍的一般規定
一、征稅范圍的一般規定
二、征稅范圍的特殊規定
第三節 營業稅納稅人的一般規定
一、納稅人
二、扣繳義務人
第四節 營業稅稅率
一、基本規定
二、稅率的調整
……
第六章 城市維護建設稅
第七章 關稅

第三篇 費用稅類
第八章 印花稅
第九章 房產稅
第十章 城鎮土地使用稅
第十一章 耕地占用稅
第十二章 車船舶

第四篇 資本稅類
第十三章 車輛購置稅
第十四章 契稅

第五篇 其他稅類
第十五章 土地增值稅
第十六章 資源稅
第十七章 煙葉稅

第六篇 所得稅類
第十八章 企業所得稅
第十九章 個人所得稅